《临时出国人员费用开支标准和管理办法》已经财政部、外交部修订印发（财行〔2001〕73号）。现根据我市实际作如下补充，请一并执行。

一、各级党政机关、民主党派和有财政预算拨款关系的事业单位、人民团体（以下简称用汇单位）的因公临时出国用汇一律纳入财政部门人民币预算限额管理。其他单位的用汇，由外汇管理部门负责管理。

二、各部门自行组织出国组团，应结合部门预算在上一年度11月中旬前向同级财政和外事部门报送次年出国（境）活动计划，并向同级财政部门报送用汇预算，未上报预算的团组原则上将不予核拨当年的用汇额度。对人民币经费不落实的，不核定购汇人民币预算限额指标。

三、因公临时出国人员必须严格遵守有关外汇管理规定，按照财政部下发的各项费用标准，本着节约的原则，由团组负责人指派专人掌握开支，实行专款专用，并按照省财政厅印制的“国外费用开支明细表”的具体内容，按日登记支出。各项费用不得超过规定的标准，超标部分由出国人员自行承担。

出国组团在离开出访国家时，应注意将所在国的不可兑换货币，兑换成美元或其他可兑换货币带回国，以免造成损失。

四、临时出国组团人员必须选择最经济、合理的往返路线，不得随意中途停留、绕道和延长在外时间。如确需延长在外时间、增加出访地点的，须事先报经原出国任务审批机关批准，方可核销所用外汇；未经批准的，不予核销外汇，所发生的费用由出国人员个人负担。

五、临时出国人员回国后必须在15日内填写“非贸易外汇出国用汇核销申请表”，连同由团组负责人审核签字的国外费用明细表和原始凭证，由单位财务部门初审盖章（签字）后送用汇审批部门办理核销手续。经审核尚有结余的外汇，应填写“非贸易外汇退汇通知书”，在3日内缴回中国银行。如有特殊情况不能及时核销的，应向用汇审批单位说明理由，经同意后方可延期核销，逾期不办理核销、退汇手续的，用汇审批单位可暂停该用汇单位的出国批汇。

六、外汇报销单据在未经批汇部门批准核销外汇前，单位财务部门不得为其报销相应的人民币。出国团组中由多个单位参加的，其用汇核销表由主办单位财务保存，主办单位必须为非主办单位出国人员提供用汇核销表复印件。财务人员要切实认真地履行自己的职责，把好用汇财务管理关。

七、按照上级通知，取消出国人员的制装补助。出国人员自行购买外汇，按照中国银行的有关规定办理。

八、附表中未列的国家和地区的预算标准，经省财政厅同意，可以比照毗连国家和地区的标准掌握执行。

九、本通知从文到之日起开始执行，台州市财政局台财〔1998〕210号通知同时废止，其他有关规定与本通知不符的，按本通知规定执行。执行中发现的问题，请及时函告台州市财政局。  

临时出国人员费用开支标准和管理办法

第一条  为了规范和加强临时出国人员费用开支管理，加强预算监督，提高资金使用效益，保证外事工作的顺利开展，根据《中华人民共和国预算法》及其《实施条例》，特制定本办法。

第二条  本办法适用于各级党政军机关、民主党派、人民团体、事业单位因公组派临时代表团组的出国人员（一下简称出国人员）。

第三条  各单位要按照党中央、国务院关于严格开支出国组团和人员的精神，加强出国团组的管理，压缩出国团组规模，控制出国人数。出国团组要根据出访的任务，认真编制出访计划。

第四条  各单位要认真贯彻“勤俭办外事”的方针，在核定的年度预算内组织安排出国活动，严格执行各项费用开支标准，不得擅自突破。出国人员在出国前，要按规定的开支标准编制经费使用计划，送财政部门审定，并经所在单位领导批准后予以预付经费。

各单位不得随意向下属单位或企业摊派与出国活动相关的费用。

第五条  出国人员的国际旅费按以下办法执行：

（一）出国人员要选择经济合理的线路。所选航线有中国民航的应按规定乘民航班机，并尽可能购买往返机票。

（二）出国人员除党和国家领导人及有特殊情况经批准乘坐专机外，均应乘坐国际班机和国际列车。副部级以及相当于副部级以上人员，可乘坐飞机头等舱、轮船一等舱、火车高级软卧包厢；司局级以及相当于司局级人员可乘坐飞机公务舱、轮船二等舱、火车软卧；其他人员均乘坐飞机经济舱、轮船三等舱、火车硬卧。其所发生的国际旅费在上述标准内据实报销。

（三）出国人员乘坐国际列车，国内段按国内差旅费的有关规定执行；国外段超过6小时以上按自然（日历）天数计算，每人每天补助12美元。

第六条  出国人员根据出访任务需要在一个国家城市间旅行，应事先在出访计划中列明，并报本单位外事、财务部门批准。出国人员在批准的计划内旅行，其城市间交通费凭有效的城市间原始交通票据实报实销。

第七条  出国人员在国外的伙食费和公杂费（指用于市内交通、邮电、办公用品和必要的小费等项目），按以下办法执行：

（一）除特殊情况外，出国人员伙食费、公杂费均按规定的标准发给个人包干使用。包干天数按离、抵我国国境之日计算。

（二）根据工作需要和特点，不宜个人包干的代表团组，其伙食费和公杂费由代表团组统一掌握，包干使用。

（三）外方以现金或实物形式提供伙食费和公杂费接待我代表团组的，出国人员不再领取伙食费和公杂费。

（四）党和国家领导人率领的代表团，其伙食费和公杂费的管理办法另行制定。

第八条  出国人员在国外的住宿费，按以下办法执行：

（一）党和国家领导人按实际开支住宿费实报实销；副部级以及相当于副部级以上人员根据工作需要，本着节约的原则安排，据实报销；其他人员在规定的住宿费标准之内予以报销。

（二）参加大型国际极品粉嫩午夜福利在线播放议或活动的出国人员，原则上应按住宿费预算标准执行，如对方组织单位要求统一安排，亦应一个把关，通过询价方式从紧安排，超出预算标准的，可据实报销。

第九条  出国人员个人国外零用费，按离、抵我国国境之日计算。每人每次出国在10天以内的，发给50美元；超过10天的，从第11天起，每人每天发给5美元。

第十条  出国人员在国外原则上不赠送礼品，不搞宴请。却有必要赠送礼品的，必须按照节约、从简的原则，严格按照国务院《关于在对外公务活动中赠送和接受礼品的规定》（国务院第133号令）和财政部、外交部《关于对外赠送礼物金额标准的规定》〔（93）财外字第834号〕执行。确需宴请的，应连同出国活动计划一并报批，宴请标准按所在国一人一天的伙食费包干标准掌握。

第十一条  出国人员回国报销费用时，必须凭有效票据填报有团组负责人审核签字的额国外费用报销单。各种报销凭证必须用中文注明开支内容、日期、数量、金额等，并由经办人签字。

第十二条  出国人员赴欧元区国家，其住宿费、伙食费、公杂费开支标准均以欧元作为货币单位。在欧元未进入流通领域之前，出国组团可按欧元标准相应领取固定折算率计算的当地货币，或直接领取美元，比价以领取经费之日中国人民银行总行发布的欧元与美元比价确定。

第十三条  出国人员在有出国（境）任务的每一公历年度内，每人可一次自费购买外汇200美元。属于党政机关、民主党派、人民团体、事业单位的出国人员的个人自费购汇，按照《非贸易非经营性外汇财务管理暂行规定》（中华人民共和国财政部令第7号）中的购汇手续，由组团单位统一办理；其他出国人员的自费购汇，按照中国银行的有关规定办理。

第十四条  各单位因公临时赴香港、澳门、台湾地区的人员，均执行本办法。

第十五条  边境地区有频繁出国任务的人员，其出国费用开支标准和管理办法，由所在省、自治区财政厅（局）根据实际情况津贴制定，并报财政部备案。

第十六条  各单位要加强对出国人员执行财经纪律的教育，对出国人员违反规定开支的一律不予报销，弄虚作假的不正当所得必须全部以外汇退赔，所购物品一律交公或按国内市场价收取人民币，并按照国家有关违反财政法规给予行政处罚和罚款。

第十七条  国有企业和其他因公临时出国人员的各项费用开支标准，参照本规定执行。

第十八条  本办法由财政部负责解释。

第十九条  本办法自发布之日起执行。财政部、外交部《关于临时出国人员费用开支标准和管理办法的规定》（财外字〔1995〕250号）同时废止。

各国家和地区住宿费、伙食费、公杂费开支标准

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各国家和地区住宿费、伙食费、公杂费开支标准

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